Финансовая система

1. Экономические показатели

В микроэкономике есть понятия фактической прибыли и экономической прибыли. Если предприятие за год получило прибыль, составляющую 5% от своей рыночной капитализации (фактическая прибыль), то это хорошо или плохо? Предприятие получает прибыль, но оно всё равно в минусе. Потому что если копнуть глубже, то оказывается, что если бы владельцы продали его (цена = объёму рыночной катитализации) и положили бы деньги в банк под 10%, то они получили бы больше денег. Здесь экономическая прибыль составляет минус 5% от капитализации, она отрицательна, значит предприятие убыточно. Фактическая прибыль – это абсолютный показатель, а экономический – это относительный, он считается в ставнении с лучшей гарантированной альтернативой. Это модель упращённая. Здесь не нужно сравнивать с вкладом в сомнительные компании с высокой долей риска, но большими процентами. Хотя можно, просто добавляются новые коэффициенты – вероятности. И не нужно говорить о том, что предприятие может год работать в минус, а потом взлетит. Тогда все эти расчёты просто надо брать не за год, а за пять лет, например. Это уже детали.

Теперь про физических лиц. Хранить деньги невыгодно, как минимум потому что они обесцениваются (инфляция). Экономическая прибыль хранения денег в сейфе отрицательная. Самое лучшее решение – либо сразу их пропить, потому что если сегодня ты за свою зп можешь купить 100 литров водки, то через год сможешь только 93. Либо положить в банк на депозит, тогда экономическая прибыль будет равна нулю, и в слудующем году ты тоже сможешь купить 100 литров водки, а если бог даст, то и больше.

Тут как в жизни – если ты стоишь, то ты двигаешься назад. Если ты лежишь и смотришь в потолок, то эта деятельность не в ноль, а в минус, как минимум потому что в это время твой организм потребляет калории, которые стоят денег (еда нужна всегда – аналогия с инфляцией), ну или потому что это время ты мог бы посвятить совершенствованию своих навыков дабы повысить свою ценность на рынке (знания – аналогия с депозитом). Ладно, минутка мотивирующих речей закончена.

2. Экономические взаимодействия

2.1. Есть Вася и Петя. Вася и Петя периодически делают друг другу какую-то оплачиваемую работу. Если Вася сделал что-то на 100 тыс.руб, и Петя одновременно с ним сделал тоже на 100 тыс.руб., то никто никому ничего не должен. Если Вася сделал работу сегодня, а Петя сделает работу через год, то по идее, Петя ещё должен доплатить Васе 10 тыс.рублей. Возьмём для упрощения ставку в банке для физ.лиц равную 10% годовых. Либо есть другой вариант. Вася делает работу и сразу же Петя ему платит 100к, через год услуги Пети дорожают на 10тыс.руб, он делает работу, а Вася тут же платит. Но тут есть другая проблема.

2.1.1. Вася и Петя друзья, они доверяют друг другу и их взаимодействие происходит без участия государства. Тогда они могут вести какой-то документ с транзакциями, складывать и вычетать и раз в год расчитываться друг с другом. Они могут учитывать инфляцию или нет, но если нет, то выгоднее выполнять работу позже, и вообще как-то нечестно получается, а если учитывать, то нужно всё расчитывать. Кто, когда что сделал и кто кому сколько должен, тут уже потребуется помимо листочка ещё и калькулятор, а лучше прога. Зачем это нужно? Чтобы избежать проблемы из п. 2.1.2.

2.1.2. Вася и Петя – физические лица, фрилансеры, которые сотрудничают. Тогда они захотят расплачиваться по факту сделанной работы и это может происходить довольно часто. Но тут есть другая проблема – им нужно либо встречаться для передачи денег (что накладно по времени а иногда и просто невозможно, так что в реальности почти никогда не происходит), либо отправлять друг другу деньги через электронные платежи. Платежные системы берут комиссии. Допустим, 5% для удобства. Эти платежные системы как на тёрке сжирают деньги даже похлеще чем инфляция. Например, 5 раз отправлят друг другу по 10 тыс рублей, по идее оба должны выйти в ноль, т.к. услуг было совершено на одинаковое количество денег, но каждый остаётся в минусе на 2.5 тыс.руб.

2.1.3. А во-вторых, это просто незаконно. Если физические лица ведут экономическую деятельность, то они либо платят 13% НДФЛ, либо должны быть зарегистрированы как ИП (Индивидуальные Предприниматели). Если всё делать честно, тут на тёрке с каждой транзакции уходит не 5%, а 17.35%, т.е. оба должны отдать 8675 руб.

2.1.4. Законный вариант. Они оба заводят ИП и платят налог УСН (15% с прибыли или 6% с оборота), тогда этот процент, который уходит как на тёрке, будет меньше, но добавятся фиксированные затраты на содержание ИП, около 50 тыс.руб. в год. + нужно делать много телодвижений. Да, и комиссии банков никто не отменял. У меня альфа банк берёт 100 руб с каждой транзации по счёту ИП.

2.1.5. Что происходит в реальности. Фрилансеры в зависимости от своих объёмов либо платят комиссии платежным системам и ведут незаконную коммерческую деятельность, числятся безработными, либо регистрируют ИП.

2.1.6. Идеальное решение для них будет описано ниже, пункт 3.1.

2.2. Взаимодействие N юридических лиц (и ИП, далее я это отдельно оговаривать не буду и ИП будем условно считать юр.лицом).

2.2.1. О налогах. Есть общая система налогообложения (ОСН) и упрощённая система налогообложения (УСН). ОСН – сложная штука, её обычно заводят крупные предприятия, когда у них есть свой бухгалтер и переход на неё экономически выгоден. УСН проще (внезапно). УСН бывает 2х типов:
Самое простое - 6% с оборота. Мне не обязательно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР). Я просто плачу всегда 6% со всех входящих транзакций. Это похоже на комиссию платежных систем, просто уходит государству.
Второй вариант – 15% с прибыли (оборот минус расходы). Я обязана вести КУДИР, где указаны все мои входящие и исходящие транзакции (при этом исходящие должны быть связаны с моей деятельностью и подкреплены актами), здесь больше бумажной работы и телодвижений. Потому что если я себе с расчётного счёта ИП покупаю путёвку на Бали, то у налоговой может возникнуть вопрос, а с чего это вдруг эту путёвку нужно вычитать из налогооблагаемой базы? Если сводить доходы с расходами, то налог будет равен нулю. Есть разные схемы "налоговой оптимизации". Ну да ладно, дело не в этом. Если я занимаюсь розничной торговлей и закупаю оптом товара в среднем на 100к, а продаю за 120к, то прибыль составляет 20к, а налог с УСН 15% составляет 3000р, с УСН 6% -- 7200р. Поэтому посредники обычно сидят на ОСН или на УСН 15%, а те, кто предоставляют частные услуги – на УСН 6%.

2.2.2. Производство товаров. Для производства единицы товара нужны материалы, которые производитель закупает оптом у оптовых продавцов. Пока они к нему дойдут, на тёрку уйдёт уже куча ресурсов как я это описываю в п.2.2.3, производитель из них делает свою единицу товара, с продажи которой опять платит налоги. Подробности далее, этот пункт нужен лишь для того, чтобы объявить рекурсивный характер следующего пункта.

2.2.3. Оптово-розничная цепочка.

2.2.3.1. Есть производитель товара, фабрика, пусть она находится в России. Возьмём для примера, что для производства товара стоимостью X1 руб, он потратил X0 рублей на материалы, машины и оплату труда. С разницы он платит 15% налог. На тёрку уходит (X1- X0)*0.15 руб.

2.2.3.2. Производителю не интересно работать с розницей или мелким оптом, он производит товар под оптовый заказ за несколько месяцев вперёд и по предоплате. Фабрика минимизирует риски и может давать всвязи с этим низкую цену. Риски берёт на себя оптовик, он держит склад и совершает много действий, которые объективно нужно компенсировать. Совершенно справедливо, что к этому моменту товар начинает стоить не X1, а X2, то есть он уже представляет из себя большую ценность, т.к. он уже сфотографирован, описан, брак отобран, упакован, отсортирован, в 1С склад занесён, на сайте вывешен и всё такое. Оптовик добавил за свою работу свой процент к стоимости (он совершил производительный труд по А. Смиту, так что тут всё справедливо), но кроме этого с реализации он ещё должен заплатить налог и отправить на тёрку (X2- X1)*0.15 руб.

2.2.3.3. Крупнооптовый поставщик не будет продавать в розницу, ему это не интересно, в лучшем случае он будет работать с мелкооптовым поставщиком. Или среднеоптовым. Например, среднеоптовый – это поставщик такого-то товара в таком-то городе. А мелкооптовые покупатели (магазинчики в городах) уже покупают у среднеоптового. Эти поставщики тоже добавляют ценность к товару, они его перевозят ближе к потребителям, следовательно уменьшают время от покупки до получения товара, да и объективно они нужны потому что существуют ограничения на закупки. Тут может пройти много цепочек, в итоге на тёрку отправится для K оптовых звеньев

2.2.3.4. Розничная торговля. Это может быть интернет магазин, магазинчик в городе, ларёк и т.д. Они тоже увеличивают ценность товара, т.к. доставляют его, оказывают консультационные услуги и т.д., им тоже нужно платить за аренду и зарплату людям. Но и налоги, конечно же =) На тёрку ещё минус 0.15% от розничной цены.

2.2.4. Справедливости ради надо заметить. Есть такой налог – НДС, составляет 18% и для некоторых категорий товаров 10%, его платят те, кто сидят на ОСН, и если происходит покупка-продажа товара между двумя плательщиками НДС, то когда происходит перепродажа, второй раз НДС не облагается, происходит налоговый вычет. Это сделано, чтобы совсем не раздувать налоги до небес, внести немного здравого смысла и не платить ещё раз тот налог, который был уже уплачен. Но на ОСН сидят только крупные контрагенты, так что переплата всё же происходит. Благодаря этому всё немного менее мрачно, чем я описала, но всё же масштабы можете оценить.

2.2.5. Я надеюсь, что не создалось впечатления, что во всём виновато государство, нет! Здесь дело вообще в транзакционных издержках, не только на налоги. Ещё на банковские, бухгалтерские, юридические вопросы, логистика и складирование. Много всего. Я не критикую гос-во. Я не против "системы", я просто строю свою модель.

2.3. Взаимодействие между физическими и юридическими лицами (ФЛ и ЮЛ). Понятно, что юридическое лицо образуется несколькими физическими, и что ЮЛ могут сотрудничать с ИП таким же образом, как и с ЮЛ. Это всё предыдущий пункт.

Юридические лица могут нанимать физических лиц на работу на зарплату, при этом на налоги будет уходить около 40% зарплаты они получат очень много социальных обязательств (типа выплат на декрет и т.д.), необходимость нанимать бухгалтера (на зп) и другие проблемы.
Других вариантов нет. ФЛ не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью.
В реальности, фриланс идёт неофициально, выдаются наличные (соответственно, юр.лица эти расходы не могут записать в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу) и вообще чтобы наличные вывести со счёта юр.лица нужно заплатить налог на прибыль (20%) либо выдать из зарплаты.
Из чего следует, что если нужна разовая работа, то обычно либо идут серыми методами, либо нанимают ИП или другое ЮЛ на подряд. Думаю, не нужно долго рассказывать про то, что услуги фирмы будут стоить дороже, чем услуги физического лица. Поэтому из-за этих ограничений тоже увеличивается конечная стоимость продукции, выпускаемой фирмой-заказчиком.

2.4. Внимание, вопрос. А кто платит-то за всё? Физические лица! Ведь бизнес не будет работать в убыток и все эти расходы накладывают нижнюю границу цен. Нет никаких абстрактных сущностей типа ООО "ФЫВА", есть люди и их объединения в рамках определённых целей. За всё платят люди, и больше никто. Деньги ниоткуда не берутся и никуда не уходят, это лишь метрика для удобного взаимодействия людей. Наш Вася сначала платит налоги со своих доходов (налог на вход денег в карман), а потом ещё идёт в магазин и переплачивает за все товары в несколько раз (налог на выход денег из кармана). Ещё и не может Пете нормально деньги переслать.

3. Создание своей системы

Теперь рассмотрим решение, которое является идеальным для субъектов экономической деятельности.

3.1. Васе и Пете на самом-то деле для их общего блага (и для каждого из них в отдельности) лучше довериться друг другу, стать друзьями и вести учёт транзакций как в п. 2.1.1. Они конечно друзья, но разумные, и в первую очередь думают о том, чтобы их сотрудничество было взаимовыгодным и справедливым. Они помнят о том, что такое экономическая прибыль и понимают, что деньги нужно не просто складывать и вычитать по абсолютному значению, но и учитывать временной фактор. Они создают свою внутреннюю программу, в которую на вход поступают транзакции типа:

<имя 1>, <имя 2>, <сумма>, <дата>

и когда они хотят рассчитаться друг с другом (например, раз в год), то по запросу программа просчитывает, кто кому сколько должен на данную дату с учётом ставки в банке.

Пример. Возьмём для примера дефолтную ставку увеличения средств в год = 10%, тогда если сегодня Вася должен Пете X рублей, то через год он будет должен Итак, (R – rate, у – year). Вычислим ставку в месяц (Rm, m – month):

Аналогично ставка в день (Rd, d – day):

Итак, 1 января 2015 года Вася оказал Пете услуг на 50 тр, 15го марта Петя одолжил у Васи ещё 50 тр, а 14го сентября Петя оказал услугу Васе на 100 тр. И 1го откября они решили расчитаться. Их программа строит таблицу:

№ транз. Кто Кому Сколько (X) Дата Номер дня(D) Дебет Васи Дебет Пети
1 Петя Васе 50 000 01.01.2015 0 +53694.46 -53694.46
2 Петя Васе 50 000 15.03.2015 73 +52680.63 -52680.63
3 Вася Пете 100 000 14.09.2015 256 -100444.90 +100444.90
Итог 01.10.2015 273 +5930.19 -5930.19

Где Rd= 1.0002611578760678, это константа
X – переменная, размер транзакции
D – кол-во дней, прошедших с нулевого дня, можно взять день из timestamp, неважно, у дней нам интересна разница.
ND – (now day), какой сегодня день от нуля, здесь он равен 273

Формула для расчёта дебета:

Последняя строка таблицы – результат на день ND, он получается простым сложением. Итого, Петя должен Васе 5930 руб 19 коп

3.2. Маша, Глаша и Клава. Замкнутая система для трёх лиц.
Маша делает маникюр, Глаша причёски,а Клава делает массаж. Они помогают друг другу наводить красоту, им больше никто не нужен, поэтому они образовали такую замкнутую финансовую систему. Девочки тоже решили экономить средства на комиссиях банковских систем и налогах, поэтмоу они взяли прогу Васи и Пети.
Всё работает так же, просто субъектов экономической деятельности стало три. Когда они расчитываются в конце года, они делают так: все должницы скидывают деньги в кучу, и они разбираются теми, у кого положительный дебет. Сумма в системе всегда равна нулю.

3.3. Незамкнутая система N лиц.
Допустим, несколько компаний и частных лиц, которые постоянно друг с другом сотрудничают, решили взять программу и расширить её. Но тут проблема в том, что они не знают друг друга и не могут доверять. Они не могут занимать, поскольку появляются риски того, что кто-то просто не отдаст. Поэтому они решили у этой системы сделать денежный вход, чтобы перед тем, как совершать минусовые транзакции (заказывать у кого-то что-то) нужно было иметь эти деньги на счету. Теперь нельзя было иметь отрицательный дебет. Во-вторых, поскольку компаний много, то они не могут все вместе собираться, скидывать деньги в общак и перераспределять их. Чтобы решить эти проблемы, они решили ввести дополнительного контрагента – доверенное лицо (ДЛ), которое может выходить в минус по дебету.
Доверенное лицо обещает, что оно может вводить и выводить деньги по требованию в любой день, вне зависимости от желания и готовности остальных участиков системы, в том числе всем сразу. В системе опять в любой момент времени сходится дебет с кредитом.

Так выглядит транзакциия на ввод средств в систему фирмой:
<ДЛ>, <название фирмы>, <сумма>, <дата>, это означает что ДЛ должно фирме размер внесённых ею средств. Для фирмы дебет стал положительным, для ДЛ - отрицательным
На вывод: <название фирмы>, <ДЛ>, <сумма>, <дата>, это значит что дебет фирмы уменьшается, а дебет ДЛ – увеличивается.
Что будет, если фирма положит X рублей на счёт 1го января 2015 года, не будет ничего делать и снимет 1 января 2016г:

№ транз. Кто Кому Сколько (X) Дата Номер дня(D) Дебет Васи Дебет Пети
1 ДЛ Фирме Х 01.01.2015 0
Итог 01.01.2015 365

Получится, что ДЛ получило X рублей, а отдать должно на 10% больше. Откуда же возьмёт эти деньги ДЛ? Не будет же оно работать в минус?

А у него есть депозит, и каждый раз, когда от фирм поступают средства, ДЛ кладёт их на депозит под 10 или более процентов. Когда фирма хочет снять деньги – ДЛ снимает их с депозита. Если фирм много, то объём депозита становится большим и банк даёт процентную ставку больше, чем если бы эти компании открывали депозиты самостоятельно. Разницу зарабатывает ДЛ, то есть система.

Получается некоторое объединение вкладчиков, фирм и физических лиц для сохранения своих денег и экономического взаимодейстивия без налогов и комиссий. При этом можно вложить и 5 рублей, и 500 тысяч. А можно вообще ничего не вкладывать, а оказывать услуги и зарабатывать деньги, которые сразу попадают на депозит и когда нужно, можно их потратить внутри системы (на услуги и товары других контрагентов), либо вывести. А вывод уже для каждого контрагента свой, физические лица платят НДФЛ 13%, юридические в соответствии со своей системой налогообложения. При этом транзакций могло совершиться тысяча, а в налоговой отчётности появится только одна, суммарная. Здесь исчезает эффект тёрки, стимулируются взаимодействия.

В этой системе объединяются и люди, и фирмы, можно работать и попроектно, и за зарплату, и фрилансить и как угодно, нет никаких ограничений, и всё законно.
Сейчас один человек не может сегодня вложить деньги на депозит, а завтра вытащить на 3 рубля больше, договор заключается на год, да многим и в голову не приходёт что можно на депозит деньги класть, особенно если у них нет больших сбережений.

Так же любой человек вводит свои деньги на электронный кошелёк (можно это так назвать) в этой системе и каждый день кол-во денег у него увеличивается. Процентная ставка в день для ставки в год в 10% равна 0.0261 % . Точнее это фактическое кол-во денег увеличивается, но экономическая прибыль равна нулю. Так что это не пирамида. На первом этапе все деньги обеспечены "стабильностью" рубля (я тут уже ни при чём), и все субъекты могут одновременно вывести свои средства. Баланс в системе станет ценностью, а не так как сейчас используются электронные кошельки: ввёл-совершил нужную транзакцию-вывел (всё с комиссиями, конечно).

При увеличении контрагентов в системе вывод денег в реальные рубли на расчётный счёт в банке перестанет быть актуальной проблемой, цены внутри неё будут сильно меньше, чем в рельном мире, внутренняя валюта станет общепризнанной и будут открываться магазины в реальном мире, где будет приниматься только эта псевдо-валюта, в таких магазинах смогут покупать и продавать физические и юридические лица без налогов и т.д. Там не будут использоваться наличные деньги, только зачисляться-списываться электронные.

При возрастании системы эта зависимость от рубля начнёт уменьшаться и в конце концов все фирмы перейдут в эту систему и наступит финансовая революция. Деньги будут обеспечены стабильностью фирм, которые в ней участвуют, а поскольку их много, то в среднем это всё будет вполне себе стабильно.

Почему это не противозаконно? Потому что итоговая идея есть обобщение того, что я говорила про Васю, Петю, Глашу и т.д. Мы имеем право обмениваться своими вещами и услугами как нам угодно. Так же и здесь, мы просто вводим свою внутреннюю метрику для обозначения того, чьи услуги и какие товары имеют большую ценность. Мы не совершаем банковских транзакций, мы работаем со свой базой данных. С реальным миром работает только доверенное лицо. Это юридическое лицо, которое просто открыло депозит и часто вводит – снимает деньги с депозита и переводит их на счета, так же, как совершаются обычные банковские транзакции между юридическими лицами. Или может быть по-другому. Можно зарегистрировать банк с банковской лицензией и обслуживать ФЛ и ЮЛ. Как робокасса, например. В общем, это уже детали реализации.

3. Инвестиции, кредитование, займы, стабилизационные и пенсионные фонды

Ставки по кредитам и депозитам – разницу срубает банк Частное лицо не может кридитовать, только давать в долг с потерей (друзьям). Каждый может стать инвестором или кредитором, может инвестировать в будущее, хоть в 100500 компаний, формировать себе инвестиционный пакет и пенсию любого объёма. Инвестирование N к M, что -то типа краудфандинга. Стираются границы между классами по Марксу – исчизает класс капиталистов, каждый может стать капиталистом.

results matching ""

    No results matching ""